確定申告で本人以外が提出作成ok?住宅ローン控除は妻代理で提出可能?

 [投稿日]2016/10/21[最終更新日]2018/11/16

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kokuzeidairi

確定申告は税に関する手続きですから、
ルールをしっかり守ることが重要というか、
納税は日本国民の義務ですから必須ですよね。

サラリーマンの場合には特に、
年末調整で給与所得の納税を確定させていても、
他に収入があって所得が増える場合には、
絶対に確定申告しなければいけません。

確定申告の書類作成・記入は本人以外NG!

確定申告の書類作成・記入ができるのは、
本人か税理士のみとなっています。

税に関する業務は、有償・無償問わず、
本人以外にできるの税理士のみと法律で定められています。

税務代理や税務相談は
税理士の独占業務です。

たとえば、出産で多額の医療費がかかった
妻の医療費控除を旦那が妻に代わって
書類記入・作成するのは
法律違反になるのでご注意を。

ただ、税務署で働いている人も人間ですからね。

実際には大目に見てくれると思って
大丈夫じゃないでしょうか。(おそるおそる)

確定申告の提出・相談の代理は×代行は○

確定申告の書類提出に関しても、
実は税理代務の範疇となるので、有償・無償を問わず、
本人以外は税理士しかできないことになっています。

でも、書類提出を
「代理」で行っているのか?
「代行」しているのか?
によって解釈がちょっと違います。

法律上、税務代理に該当するのは、
業務として行っているかどうか?がポイントになります。

業務なのか、業務じゃないのかの違いは、
反復・継続して行っているかどうかです。

妻の医療費控除の申請みたいに、
偶発的に起きた場合の確定申告の申請に関しては、
業務として行っているとみなされず、
本人以外がやってもぎりぎりセーフといった扱いになります。


あくまでも、法律を杓子定規に考えてのことなので、
最終的な判断は税務署にゆだねられます。

住宅ローン控除を妻が代理で確定申告するのは?

住宅ローンの主たる契約者が夫で、
妻が代理で確定申告する、というケースはよくあると思います。

厳密には、契約者本人が提出するのが望ましいものの、
提出を認めてもらえると可能性が高いです。

というのも、確定申告の時期って、
税務署が大混雑&大混乱しているので、
いちいち代理かどうかなんて、
厳しくチェックする暇なんてなさそう。。

極端なことを言うと、確定申告書類に判を押してもらえれば、
一応は、提出が認められたことになりますからね

※あくまでも、個人的意見・感想になります。

横浜市の回答では代行は○

自治体の見解はどうなっているのか調べてみると、
横浜市の質疑応答でこんな内容がありました。

Q.確定申告は本人以外でもよいのか。代理の場合、何が必要ですか。
A.申告書が記載してあり添付資料などが付いていて、提出できる状態になっていれば、提出できます。また、郵送でも提出できます。

参考:横浜市
Q&Aよくある質問集「確定申告は本人以外でもよいのか。代理の場合、何が必要ですか。

家族以外の確定申告の代行について

確定申告書の提出は、
「代理」だと業務としてみなされるものの、
「代行」ならば本人以外でもできる、という見解になります。

では、親の確定申告を子供がやったり、
妻の確定申告を夫が代行するほかに、
家族以外の友人・知人でもできるのか?というと、
代行可能と解釈することができます。

ただ、家族以外が申請するとなると、
税務署側としても、代理なのか代行なのか、
極めて判断が難しくなります。

場合によっては認められない可能性もあるので、
所得税申告・申請等事務代理人届出書
というのを持っていくと良いです。

この書類が委任状みたいなモノなので、
家族以外が提出しても不受理扱いされる
心配がなくなります。

参考:国税庁
【PDF】税申告・申請等事務代理人届出書

kokuzeidairi

海外にいる人の確定申告の代行について

確定申告期間中、海外にいて日本に帰れないけれど、
日本で不動産などを持っていて所得が発生している場合。

日本にいる人に提出してもらわなければいけません。

お金を払って税理士にやってもらっても良いですが、
自分で書類をきっちり作成できている場合には、
所得税申告・申請等事務代理人届出書も作成して、
友人に代行してもらうこともできます。

もしくは、次で説明するように、
国際郵便で必要書類を郵送するのが良いでしょう。

本人以外なら郵送で確定申告済ませる手も

確定申告の本人以外の書類提出は、
本人確認が意外と面倒なので、誰かに代行してもらうより、
いっそのこと郵送したほうがスムーズです。

郵送であれば、
わざわざ税務署に直接出向く必要はありません。

確定申告の控えがほしい場合には、
返信用の封筒と切手を同封しておけば、
送り返してもらえます。

関連ページ:確定申告を郵送!封筒の大きさ・切手代は?折るのはだめ?

郵送する以外にも、e-Taxが使える環境があれば、
自宅に居ながらにして確定申告の書類提出を済ませることもできます。

参考:e-Tax
国税電子申告・納税システム(イータックス)

確定申告で控除の還付金を増やすコツ

ちなみにサラリーマンが確定申告するのは、
医療費控除や住宅ローン控除を受ける場合が多いと思います。

夫婦共働きの場合には、
所得の多いほうで控除申請すると、
より多くの還付金をもらえます。

日本は累進課税制度で、
所得が多くなればなるほど、
所得税の税率が高くなりますからね。

医療費控除に関しては同一世帯内を
全て合算して申請ができます。

たとえば夫・子供・妻の医療費をまとめて、
妻の医療費控除として申請できるわけです。

他にも、生命保険控除も世帯通算可能で、
介護保険、医療保険、個人年金保険などを、
所得の多い人の分の確定申告で控除申請すれば、
より多くの還付金を得ることができますよ。

関連ページ:住宅ローン控除の確定申告で住民税計算と還付について

扶養中の子供の年金支払は年末調整・確定申告で控除できる?

確定申告期間中に医療費控除|領収書も医療費控除の必要書類

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